الأسهم الأسهم ، خيارات التعويض

تعويضات حقوق الملكية ما هو تعويض حقوق الملكية إن تعويض حقوق الملكية هو عبارة عن دفع غير نقدي يمثل الملكية في الشركة. ويمكن أن يتخذ هذا النوع من التعويض أشكالا عديدة، بما في ذلك الخيارات، وأسهم الأسهم والأداء المقيدة. ويسمح تعويض حقوق الملكية لموظفي الشركة بالمشاركة في الأرباح عن طريق التقدير ويمكن أن يشجعوا على الاحتفاظ بها، لا سيما إذا كانت هناك شروط استحقاق. انخفاض تعويضات الأسهم تم استخدام تعويضات الأسهم من قبل العديد من الشركات العامة وبعض الشركات الخاصة، وخاصة الشركات الناشئة. قد تفتقر الشركات التي تم إطلاقها مؤخرا إلى النقد أو ترغب في استثمار التدفق النقدي في مبادرات النمو، مما يجعل تعويض الأسهم خيارا لجذب موظفين ذوي جودة عالية. تقليديا، استخدمت شركات التكنولوجيا في كل من مرحلة البدء والشركات الأكثر نضجا تعويضات الأسهم لمكافأة الموظفين. على سبيل المثال، كان لينكيدين التعويض القائم على الأسهم في عام 2018 510.3 مليون، بزيادة من 319.3 مليون في العام السابق. في عام 2018، مثلت أكثر من 17 من الإيرادات. وكان أكثر من 460 مليون من المجموع في شكل وحدات الأسهم المقيدة (رسوس). يمكن لشركات التعويضات المشتركة التي تقدم تعويضات الأسهم أن تمنح الموظفين خيارات الأسهم التي توفر الحق في شراء أسهم أسهم الشركات بسعر محدد سلفا، ويشار إليه أيضا بسعر التمرين. ويمكن منح هذا الحق مع الوقت، مما يسمح للموظفين للسيطرة على هذا الخيار بعد العمل للشركة لفترة معينة من الزمن. عندما يرتدي الخيار، يحصلون على حق بيع أو نقل الخيار. هذه الطريقة تشجع الموظفين على التمسك بالشركة لفترة طويلة. ومع ذلك، يكون الخيار عادة انتهاء صلاحية. ال يعتبر املوظفون الذين لديهم هذا اخليار من املساهمني وال يشاركون في نفس حقوق املساهمني. هناك عواقب ضريبية مختلفة على الخيارات التي يتم تعيينها مقابل تلك التي ليست كذلك، لذلك يجب على الموظفين النظر في ما هي قواعد الضرائب تنطبق على أوضاعهم الخاصة. هناك أنواع مختلفة من تعويضات الأسهم، مثل خيارات الأسهم غير المؤهلة وخيارات أسهم الحوافز (إسو). تتوفر إسو فقط للموظفين وليس المديرين أو الخبراء الاستشاريين من غير الموظفين. توفر هذه الخيارات مزايا ضريبية خاصة. مع خيارات الأسهم غير المؤهلة، لا يتعين على أصحاب العمل أن يقدموا تقريرا عندما يتلقون هذا الخيار أو عندما يصبح قابلا للتطبيق. يتطلب المخزون المقيد إكمال فترة الاستحقاق. ويمكن القيام بذلك مرة واحدة بعد فترة معينة من الزمن. وبدلا من ذلك، يمكن أن يتم الاستحقاق على قدم المساواة على مدى فترة محددة من السنوات أو أي إدارة تجميع أخرى تجد مناسبة. وحدات رسو متشابهة، ولكنها تمثل وعد الشركة بدفع الأسهم على أساس جدول الاستحقاق. وهذا يوفر بعض المزايا للشركة، ولكن الموظفين لا يحصلون على أي حقوق ملكية الأسهم، مثل التصويت، حتى يتم اكتساب الأسهم وإصدارها. لا تمنح أسهم الأداء إلا إذا تم استيفاء بعض التدابير المحددة. ويمكن أن تشمل هذه المقاييس. مثل العائد على السهم (إبس)، والعائد على حقوق المساهمين (روي) أو إجمالي عائد أسهم الشركة بالنسبة للمؤشر. وعادة ما تكون فترات الأداء أكثر من أفق زمني متعدد السنوات. تعويض التعويض 101 لمحة موجزة عن التعويض في المخزون والخيارات. تعويضات الأسهم هي موضوع كبير وموضوع تقني إلى حد ما. قبل الدخول في تفاصيل جريئة تحتاج إلى أن يكون صورة شاملة عن كيفية عمله. نقسم الموضوع إلى أربعة مجالات ملخصة أدناه. أولا، هناك مفاهيم أساسية تنطبق على المنطقة بأكملها. ثانيا، ننظر في التعويض الذي قد تحصل عليه عند الحصول على الأسهم من صاحب العمل. والموضوع الثالث هو خيارات الأسهم غير المؤهلة، والرابعة هي خيارات الأسهم الحافزة. ومن الجدير بالذكر أن كل موضوع يبني على سابقتها إلى حد ما. يمكنك أن تتخطى، ولكن تجد أن قواعد خيارات الأسهم حافز بناء على قواعد للخيارات غير المؤهلين، وهذه القواعد بناء على قواعد للحصول على الأسهم من صاحب العمل. المفاهيم الأساسية النقاط التالية مهمة فيما يتعلق بجميع المواضيع الفرعية لتعويض الأسهم. من المهم أن نعرف ما إذا كان مخزون الخاص بك هو مكتسب، وإذا لم يكن كذلك، عندما تصبح مكتسبة. القاعدة هنا تقنية إلى حد ما، ولكن الفكرة الرئيسية هي أن يخولها عندما يمكنك الاحتفاظ القيمة الكاملة للسهم حتى لو انهاء عملك. تعتمد عواقب ضرائبك على القيمة السوقية العادلة للسهم. وبصفة عامة، هذا هو السعر الذي يمكن أن تتغير فيه الأسهم في معاملة بين أشخاص لا علاقة لهم. وقد تخضع تعويضات الأسهم التي يتلقاها الموظفون للحجز، ويجب دفعها نقدا حتى إذا كان التعويض في شكل مخزون أو ممتلكات أخرى. منح الأسهم تطبق قواعد خاصة عندما تحصل على مخزون من صاحب عمل. وتنطبق هذه القواعد أيضا إذا قمت بإسقاط الموظف، ولكنها تقدم خدمات في بعض القدرات الأخرى مثل مستشار أو عضو في مجلس الإدارة. عليك أن تكون على دراية بهذه القواعد إذا كنت تتلقى مخزون دون دفع (منحة الأسهم أو جائزة)، أو إذا كنت شراء الأسهم في اتصال مع عملك. إذا كان المخزون مكتملا تماما عند استلامه، فعليك أن تبلغ عن دخل التعويض في ذلك الوقت، أي ما يعادل قيمة السهم مطروحا منه المبلغ المدفوع له، إن وجد. وإذا لم يكن المخزون مستحقا، فإنه يعامل كدخل خاضع للضريبة في الوقت الذي يثبت فيه. عليك أن تبلغ الدخل مساويا لقيمة الأسهم اعتبارا من الوقت الذي سترات. هناك بعض القواعد الصعبة التي يمكن تطبيقها عند شراء الأسهم من صاحب العمل. في بعض الأحيان يمكنك في نهاية المطاف دفع الضرائب حتى لو كنت دفعت القيمة الكاملة للسهم عند شرائه. إذا حصلت على أسهم غير مكتسبة، لديك 30 يوما لإجراء الانتخابات القسم 83 ب التي بموجبها يتم الإبلاغ عن قيمة الأسهم كدخل عندما حصلت على الأسهم بدلا من السنة التي سترات. يمكن أن تكون هذه الانتخابات مفيدة جدا إذا دفعت قيمة كاملة أو إذا كان من المتوقع أن يرتفع السهم في القيمة. خيارات الأسهم غير المؤهلة خيار الأسهم غير المؤهلين هو شكل شعبي لتعويض الأسهم. ليس لديك أي شيء للإبلاغ في الوقت الذي تتلقى خيار الأسهم غير المؤهلين، أو في الوقت الذي يصبح ممارسة. عند ممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين يمكنك الإبلاغ عن دخل التعويض يساوي الفرق بين قيمة الأسهم التي تتلقاها والمبلغ الذي تدفعه لممارسة الخيار. إذا كنت موظفا، فإن هذا الدخل يخضع للحجز. عندما تبيع الأسهم، فإنك تبلغ عن أرباح أو خسائر رأس المال. يتضمن أساسك المبلغ الذي دفعته للسهم بالإضافة إلى مبلغ دخل التعويض الذي أبلغت عنه في وقت التمرين. خيارات أسهم الحوافز إذا كان الخيار الممنوح للموظف يلبي متطلبات معينة، فإنه خيار خيار حافز أو إسو. هذه الخيارات متاحة فقط للموظفين الذين لا يمكن أن يكون لديك إسو إذا كنت غير الموظف مدير أو مستشار. ويمكن أن توفر مزايا ضريبية خاصة لحامل الخيار، ولكن على حساب التعقيد الكبير وبعض الضرر الضريبي لصاحب العمل. ليس لديك أي شيء للإبلاغ في الوقت الذي تتلقى خيار الأسهم حافز، أو في الوقت الذي يصبح ممارسة. أنت لا تبلغ عن دخل التعويض عند ممارسة خيار الأسهم حافز. ولكن يجب عليك أن تفعل حساب الحد الأدنى من الضرائب البديلة (أمت)، وقد ينتهي الأمر دفع مبلغ كبير من الضرائب بسبب هذا الحساب. إذا قمت ببيع الأسهم قبل انقضاء فترة الحجز الخاصة، فعلت التخلص من الأهلية، ويجب أن تبلغ عن دخل التعويض في ذلك الوقت. إذا كنت ترضي فترة فترة الحجز الخاصة، فإنك ستبلغ عن أرباح أو خسائر رأس المال بدون دخل تعويض عند بيع السهم. في ذلك الوقت قد تكون قادرة على المطالبة الائتمان لبعض أو كل من أمت التي دفعتها في السنة التي تمارس الخيار. هذا الملخص يحذف العديد من التفاصيل التي تم توضيحها في صفحات أخرى من هذا الدليل على الإنترنت وفي كتبنا حول هذا الموضوع. الموارد المساواة التعويضات - إيجابيات وسلبيات، وقرارات الصمود ماذا يكون صفقة مع تعويض الأسهم يتيح القول لديك النقدية التي تحتاج إليها الحصول على الأشياء إعداد ولكن كنت يضر التدفق النقدي (أي أموال إضافية القادمة في كل شهر). هذا يمكن أن يجعل من الصعب جدا لدفع موظفيك، وخاصة المسوقين المهرة والمبرمجين والمهندسين الذين قد اشعل النار في أكثر من ستة أرقام في السنة في شركة أكثر رسوخا. التعويض عن حقوق الملكية هو طريقة واحدة للحصول عليها على متن الطائرة. والفكرة العامة للتعويض عن رأس المال هي توفير حصة من أرباح الشركة في المستقبل مقابل رواتب أقل (أو صفرا في بعض الأحيان). وبطبيعة الحال، كما هو الحال مع تمويل الأسهم، ونحن نوصي بشدة استشارة محام قبل تقديم أي عروض رسمية. إيجابيات وسلبيات كما هو الحال مع أي شكل من أشكال التعويض، هناك إيجابيات وسلبيات لتقديم تعويضات الأسهم. لا يقتصر التعويض المدفوع على حقوق المساهمين فقط على تخفيف العبء المالي الذي يدفعهم إلى دفع الرواتب المرتفعة، بل يجذب أيضا الموظفين الملتزمين بالعمل بجد من أجل ضمان رفاههم المالي ونجاح الشركة. لها معقدة - الأكثر وضوحا يخدع مع تعويض الأسهم هو أنه يتطلب التخلي عن أجزاء صغيرة من ملكية عملك. هذا هو بالتأكيد أكثر تعقيدا للتعامل مع من الراتب التقليدي وعندما كنت بدء الأعمال التجارية الصغيرة، وأكثر تعقيدا هو بالضبط ما كنت لا تحتاج. أنواع حقوق الملكية وشروط االستحقاق إذا قررت أن تعويض األموال هو شيء تود تقديمه، فيجب أن تكون الخطوة التالية هي معرفة نوع اإلنصاف الذي يجب استخدامه. وفيما يلي أربعة أنواع رئيسية من الأسهم التي تستخدمها الشركات الصغيرة: الأسهم المشتركة جزء صغير من الملكية في الأعمال التي تدفع أرباح (نسبة مئوية من الأرباح) عندما تقوم الشركة بعمل المال. الأسهم المفضلة على غرار الأسهم المشتركة ولكن توزع أرباح لأول مرة لأصحاب الأسهم المفضلة، ثم لأصحاب الأسهم المشتركة. الأسهم المفضلة هي الأسهم المشتركة أساسا مع تخطي إلى رأس ضمان الخط. إصدار الأسهم الأسهم العادية التي تعطى مجانا للموظفين (لم يكن لديك لشراء حصة، كنت تعطيه لهم على سبيل المكافأة أو هدية). كما أن الأوامر التي تعرف أيضا باسم خيارات الأسهم، تمنح الأوامر الحق في شراء الأسهم في تاريخ مستقبلي بسعر محدد، يتم تحديده عند إصدار الأمر. على سبيل المثال، قد تقدم الشركة للموظف القدرة على شراء خمسة أسهم من الأسهم بقيمة 100 سهم في خمس سنوات. إذا كان في خمس سنوات حصة الشركة تبلغ قيمتها أكثر من 500، والموظف لديه خيار لشرائه في 100 سهم وبيعه في اليوم التالي ل 500 سهم. وباإلضافة إلى األنواع المختلفة من حقوق الملكية، هناك أيضا اختالفات في شروط االستحقاق. شروط الصمود هي مجرد وسيلة الهوى لقول كم من الوقت الموظف لديه للعمل بالنسبة لك قبل أن يتمكنوا من جمع فوائد أسهمهم. تحديد فترة الاستحقاق يحميك من الموظف الذي يوقع على، يأخذ نقودها الثانية الأعمال تتحول أرباح ثم ذيل عالية إيتا هناك بعد شهرين. إذا كان لديك شريك تجاري أو مؤسس مشارك، يمكنك إعداد جدول استحقاق لضمان البقاء على متن الطائرة. تتطلب معظم الشركات حوالي 12 شهرا من العمل قبل استحقاقات الموظفين (حقوق الملكية، مباراة 401k، وما إلى ذلك) مملوكة بالكامل ولكن بطبيعة الحال، وهذا متروك لكم لاتخاذ قرار من الذي يحصل ماذا وكيف الآن أن تقرر ما هو نوع من الأسهم كنت ذاهب الى عرض لموظفيك، وقتها لمعرفة كم سيحصلون عليه. إذا كنت تقدم القليل جدا، فإنها قد تقول سايونارا وتأخذ وظيفة حيث يحصلون على أموال نقدية الباردة الباردة. تقدم كثيرا و أسفل الطريق موظفيك في نهاية المطاف جعل المزيد من المال مما كنت. غير جيد. القرار الأول الذي عليك القيام به هو ما إذا كان سيتم تقديم موظفيك 100 تعويض الأسهم أو مزيج من الراتب وحقوق الملكية. على الجانب زائد، وتقديم حقوق الملكية للموظفين وحدها يعني أن ينتهي بك الأمر مع الموظفين الذين يعتقدون حقا في عملك، ونحن على استعداد للعمل بجد لرؤيتها تنجح. من ناحية أخرى، فإنه قد القضاء على الموظفين المؤهلين الذين ببساطة لا يمكن البقاء على قيد الحياة دون بعض التدفق النقدي خلال الوقت الذي يستغرقه لجعل الأعمال مربحة. مرة واحدة يوف فرزت نسبة الأسهم مقابل الراتب، وقتها للتفاوض على مبلغ حقوق الملكية. على الرغم من عدم وجود إرشادات محددة بشأن مقدار حقوق الملكية التي يجب أن يتلقاها كل نوع من الموظفين (يختلف كل نشاط تجاري)، فهناك أمران يجب عليك مراعاتهما. المبلغ الذي سيحصل عليه الموظف في دفع الراتب (ومقداره أقل من الراتب المعتاد لمركز مكافئ). توقع الموظفون تأثير على نجاح الشركة. من الناحية المثالية، كنت قادرا على حساب (تقريبا) المبلغ يستحق الموظف للشركة، وتقديم لهم مبلغ من الأسهم التي تساوي قيمتها على أساس الأرباح المتوقعة في 12 شهرا. تحميل بدف للطباعة أبحث عن شعار الجندب